Student Kiyotaka und Oberschullehrer Makoto sind ein einzigartiges Liebespaar. Sie lernten sich als »Master« und »M« im Club »Basement« kennen, der von Kiyotakas Onkel, Mitsutaka, betrieben wird. Danach stellten sie überrascht fest, dass Makotos neue Arbeitsstelle genau die Schule ist, an der Kiyotaka zu dieser Zeit noch Schüler war, und ihr Wiedersehen somit ein Tabu brach. Heute sind sie ein glückliches Paar, das sich der Leidenschaft hingibt und sich gemeinsam seine sexuellen Vorlieben erfüllt. Doch eines Tages haftet sich ein bedrohlicher Schatten an die Fersen der beiden. Auch Mitsutaka und Onoda werden in die Ereignisse verwickelt.